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증여세 면제 한도액 알아보기

by sherryjin 2021. 3. 24.

안녕하세요, 오늘은 증여세 면제 한도액에 대해 한 번 알아보도록 하겠습니다.

많은 분들이 상속과 증여에 대해서 헷갈려하시는 부분들이 있을 것 같은데요, 그 전에 상속과 증여에 대한 개념은 명확하게 잡고가시는게 좋습니다. 이에 대한 내용은 아래의 링크를 참고해주시고, 금일은 증여세 면제 한도액에 대해 살펴보도록 할게요~!!

snowofnight.tistory.com/70

 

상속세 면제 한도액 알아보기 (증여세 상속세 차이)

안녕하세요. 부동산을 가지고 있으면 참 다양한 각종 세금들이 따라붙기 마련인데요, 오늘은 그 세금 중 하나인 오늘은 상속세와 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 간혹 상

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수증자에 따른 증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액은 수증자가 누구냐에 따라 다다르며, 10년 이내 공제받은 금액과 해당 증여가액에서 공제받을 금액의 합계액이 초과하는 경우에 그 초과분에 대해서는 공제되지 않습니다.

- 배우자로부터 증여 6억
- 직계존속으로부터 증여 5,000만원 (미성년자는 2,000만원)
- 직계비속으로부터 증여 5,000만원
- 시부모, 며느리 등 기타 1,000만원​

증여세 면제 한도액(1)

​부부간 증여세공제

​​기타에는 6촌 이내의 혈족 or 4촌 이내의 인척을 말하며, 증여세 과세대상인 증여재산은 수증자에게 귀속되는 재산으로서 금전으로 환가할 수 있는 경제적 가치가 있는 모든 물건과 재산적 가치가 있는 법률상 또는 사실상의 모든 권리 및 금전으로 환산할 수 있는 모든 경제적 이익을 포함합니다.​

 

​양도세란 무엇인가?

양도세란, 개인이 토지나 건물 등 부동산이나 주식의 양도 or 분양권과 같은 부동산에 관한 권리를 양도함으로 인하여 발생하는 이익을 과세대상으로 하여 부과하는 세금을 말합니다.
양도세는 과세대상 부동산 등의 취득일부터 양도일까지 보유기간 동안 발생된 이익에 대하여 일시에 양도시점에 과세하게 되므로, 부동산 양도로 인하여 소득이 발생하지 않았거나 오히려 손해를 본 경우에는 양도세가 과세되지 않습니다.

​양도세가 비과세되는 경우는 1세대가 양도일 현재 국내에 1주택을 보유하고 있는 경우로서 2년이상 보유한 경우에는 양도세가 과세되지 않지만, 1주택이 실제거래가액이 9억원 초과하는 고가주택이거나 2주택자 이상인 경우에는 양도세가 발생됩니다. ​양도세 비과세에 대한 내용은 아래의 링크를 참고해주세요.

 

snowofnight.tistory.com/48

 

1가구2주택 보유세 대상 및 계산 총정리 (다주택자 보유세)

안녕하세요. 작년에 많은 부동산정책으로 인해 조정지역 및 규제지역도 늘고 부동산 세금관련하여 많은 혼란이 있었는데요, 집값 상승률도 그 어느때보다 높은 한해였고 당분간 이러한 기조는

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​증여세 및 양도세 납부방법

양도세는 양도일이 속한 달의 말일로부터 2개월 안에 주소지가 등록되어있는 관할 세무서에 신고를 해야합니다.
이 때 대략 3% 정도의 신고세액공제가 가능하답니다. 증여세의 납세의무가 있는 자는 증여를 받은 날로부터 3개월 이내 증여세의 과세가액 및 과세표준을 납세지 관할 세무서장에 신고하고 신고기한 내에 산출 세액에서 감면세액을 차감한 금액을 납세 관할 세무서 등에 납부하여야 합니다.

증여세 면제 한도액(2)

납세지 관할 세무서장에 신고하고만약에 납부대상임에도 불구하고, 이를 납부하지 않을경우 납부할 세액의 20% 인
무신고가산세 그리고 일자별로 0.03% 의 납부불성실가산세가 부과되기때문에 유념해서 세금을 납부하셔야 합니다.
그리고 배우자에게 부동산 증여하면 양도세 절감 효과가 커지는데, 이는 배우자에 대한 증여세 공제 6억원 증여세 면제 한도액을 활용하는 것으로, 10년 마다 배우자 증여세 면제 한도액 6억 활용은 필수입니다.

증여로 앙도세 절감 효과 케이스

예를 들어 3억에 취득한 아파트가 6억원이 된 경우, 3억원에 대한 양도세는 38% 이상이며 장기보유특별공제를 적용한다고해도 양도세는 6,000 ~ 8,000만원에 해당됩니다. 이를 배우자에게 부동산 증여하면 양도세절감 효과로 인하여 양도세는 0원이 됩니다. 배우자에게 부동산 증여할 경우 약 1,500 ~ 2,000만원 정도 세금과 처리비용이 발생하게 되므로, 양도차익 3억원에 해당되는 부동산을 배우자에게 부동산 증여하면 양도세 절감 효과는 4,500 ~ 6,000만원이 되는 것입니다.

 

증여세 모의계산

아파트 증여세 계산에는 증여세 면제한도가 있어요.
증여세는 과세표준에 따라 다르며, 실제로 계산해보면 증여세액이 많이 나오게 됩니다. 그래서 사람들은 증여세 면제한도를 따라 나누어서 증여하는 경우가 많은데요. 최대한 기회가 된다면 면제한도에 맞춰서 손해를 안 보는 것이 좋겠습니다. 아파트 증여세 계산기 사용방법을 통해 미리 참고용으로 계산해보는 것 또한 좋은 방법입니다. 국세청 홈택스에서도 참고할 수 있는 증여세 계산기가 있는데요, 증여세 계산기가 두가지 방식으로 나뉘어져 있어요. 발로 증여세 간편계산과 자동계산 이렇게 두가지가 있습니다.

1. 증여세 간편계산
수증자가 증여받은 재산의 가액을 알고 있을 때 간편하게 세액계산을 할 수 있습니다.

​2. 증여세 자동계산
부동산, 주식, 기타재산의 증여에 따른 증여세 세액을 계산할 수 있습니다. 자동간편 모의계산 서비스이며 참고용으로 계산해보시는 것을 추천드립니다.


[컴퓨터 PC 홈페이지]
모의계산 -> 증여세 자동계산

​[모바일 손택스 앱]
신고납부 -> 증여세 -> 증여세 확정신고(일반)

증여세 면제 한도액(3)



오늘은 증여세 면제 한도액 및 양도세 등 세금에 대한 내용을 알아보았는데요, 증여를 하는 것이 무조건 이로운 것만은아닙니다. 증여를 제대로 처리하지 못하면 양도세 절감하려는 목적을 이루지 못하는 경우도 많아므르로, 증여에 대한 이해를 제대로 하고 처리하는게 좋으며, 그게 불가능할 경우 증여 전문 법무사사무소를 찾아서 도움을 받는 것 또한 하나의 방법이 될 수 있겠습니다. 증여는 그 처리가 잘못될 가능성이 60% 가 넘으며, 이미 처리된 사건을 뒤로 무르는 방법은 없고, 그렇기 때문에 이미 발생된 피해를 줄이는 방법은 없습니다. 그렇기 때문에 미리 사전에 숙지하시고 과세하지 않도록 현명한 방법으로 세금을 부과하시는 게 필요할 거 같습니다.










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